法律移民 新移民如何应对美国全球征税政策?

新移民如何应对美国全球征税政策?



不少新移民都很担心自己一旦获得美国绿卡后,就要承担很多的税收负担。关于美国全球征税,以下这些政策你都了解吗?

居民和非居民税收区别

美国纳税居民和非居民在美国交税有很大的不同。对居民来说,全球的收入都要在美国纳税,对非居民来讲只有来自于美国的收入,才在美国交税。

居民:凡是美国公民、拥有美国绿卡或者在美国居住超过183天就成为美国的纳税居民。

非居民:不满足以上条件,但是有来自于美国的收入,那么只有来自于美国的收入才需要在美国纳税。

美国累进制税率划分

联邦税的税率分别为七档,所得税包括劳动所得(工资、奖金、从事商业和实业所得),非劳动所得(租金、投资收入、有限合伙收益所得),退休计划的提领。



在投资收入中,超过12个月的投资为长期投资,税率分别为0,15%,20%;12个月以内的投资为短期投资,税率与上表相同。

在美国如何报税

报税需要填美国联邦税的税表1040,最前面部分是个人信息,不同的报税地位有不同的抵扣和交税门坎,一般来说夫妻联合申报是最省税的。税表的前半部分,是各种收入的汇总,另一部分是减免和抵扣,即算出各种在受法律允许的免税和抵扣额度。



抵扣主要包括外国工资收入的减免,个人扣减,美国房产税和贷款利息抵扣,外国税抵扣,17岁以下被抚养人税的抵扣,教育税的抵扣等等。

除了联邦税,如果你所在的州有州税,也需要报。如果你是某一州的居民,全球收入也需要缴纳州税,同时如果有来自其他州的投资收入,也需要在本州缴纳其他州税。

赠与税和遗产税

美国的赠与税是赠出去的人有交税的义务,接受的人没有。中国则没有赠与税。所以如果中国人赠与美国人钱财,两者都不需要交税,额度也没有限制。所以善用这个税法,新移民是可以做很多事情的。



每年的免税额14,000美元。如果某一年赠与某一个人不超过14,000美元,不需要申报,也不会占用终身免税额。超过就需要累计,如果累计的金额超过了5,450,000美元,就要征收赠与税,税率是40%。

遗产税的免税额也是5,450,000美元,与赠与税的免税额一样,税率也一样。但两者不可以叠加。比如生前赠与2,000,000美元,那么去世之后,能免税的额度就只有3,450,000美元了。非美国居民赠与美国绿卡持有人,不需要征税,也没有额度上的限制。

如何享受退休福利

在美国,62岁以后可以从政府领取退休金,65岁以后享受免费的老人医疗保险。要享受这两个福利就需要在退休之前缴纳社安税和医疗税,每年最多可以积累四个点,需要积累四十个点,也就是至少要积累十年,退休的时候才可以享受这两项福利。

如果有1,260美元的净收入,就可以积累一个点,所以有5,000多美元,就可以积累四个点,税率是15.3%,也就是说每年缴纳800多美元的税,就可以积累四个点。这个对新移民是非常重要的,因为老年人有一个免费的医疗保险,对退休生活是至关重要的。

新移民报税注意事项

新移民登陆之后,需要在第二年的4月15号之前报前一年的税。

新移民的报税内容分为三部分:

收入的申报;

海外银行帐户和海外金融资产的申报;

如果在企业的股份达到了10%,企业的财务报表也要对美国政府申报。

海外银行账户和金融资产的申报,以及企业的资产负债表的申报,申报的都是过去一整年你的账户曾经出现的最高额度,申报并不是交税,因为这是资产,收入才需要交税。

海外银行账户海外银行帐户是包括在美国以外的任何一个银行账户,也包括理财产品。新移民的问题可能是在中国开了很多银行账户,而美国报税的真正的意义是只要所有的账户在过去一年的最高额度,加总起来超过10,000美元,每一个账户都要申报。

海外金融资产股票,基金,信托,PE和有现金价值的人寿保险等,都是属于金融资产申报的范围。

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